Оффшор - Панама

1. Общие сведения

Площадь территории - 75 990 кв.км
Население: 2 808 268 жителей (июль 2000 г.)
Политическая система - парламентсеая демократия
Официальный язык - испанский (английский служит для делового общения)
Национальная валюта - панамский бильбао, которвй привязан к американскому доллару. Правительство Панамы не эмитирует национальные банкноты с 1941 г., свободное обращение в стране имеет доллар США.

2.Оффшорное законодательство

Законодательство Панамы в целом относится к романо-германской правовой семье. Конституционное право во многом следует модели США, на гражданское право оказало значительное влияние французское, а на уголовное право - итальянское законодательство.

В виду тесных финансово-экономических отношений с США, на развитие панамского коммерческого права сильно влияет англо-американское право. Это касается, в частности, таких законов как:

  • Corporation Law No. 32 of the 1927 Корпоративный Закон N 32 Коммерческого Кодекса от 1927 года;
  • Commercial Code, Decree Law 5 of 1997 Закон-декрет 5 от 1997 года;
  • and Executive Decree 296 of 1997. Исполнительный декрет 296 от 1997 года.

Панама является одним из крупнейших финансовых, торговых и транспортных центров Латинской Америки. Принятие банковского законодательства, предоставляющего большие льготы в ведении финансовых операций и фактическое отсутствие контроля над капиталом, превратило страну в крупный мировой банковско-финансовый центр (существует с 1970 г.). Новый Закон о банках и банковской деятельности был опубликован 12 марта 1998 г. Этот документ, состоящий из 7 глав, определяет основные положения, регулирующие функционирование всей банковской системы страны. Он заменил предыдущий закон 1970 г., успевший заметно устареть.

3.Форма компании

Акционерное общество (Sociedad Anonima).

Иностранная компания (Foreign Corporation).

4.Виды деятельности компании

Любая не запрещенная законом деятельность. Необходима специальная лицензия на проведение банковских, страховых и перестраховочных, трастовых услуг.

5.Запрещённая деятельность

Компаниям, созданным в соответствии с Законом о международных Бизнес компаниях запрещено осуществлять коммерческую деятельность с резидентами и владеть недвижимостью на территории. Запрещено также привлечение резидентных компаний к административному управлению (менеджменту) и предоставление услуг регистрационного агента для резидентных компаний.

6.Сроки регистрации компании

7-10 дней с момента предоставления всех необходимых документов.

7.Готовые компании всегда есть в наличии.

Законом не запрещено приобретение уже зарегистрированных компаний.

8.Наименование компании

Не должно быть идентичным или похожим на уже существующие и зарегистрированные названия.

Наименования компаний могут быть зарегистрированы на любом языке (с обязательным переводом на испанский).

Слова "Limited", "Corporation", "Incorporated", "Societe Anonyme" или "Sociedad Anomina", “Public Limited Company”, “Societe”, “a Responsabilite Limitee”, “Berhad”, “Proprietary”, “Namloze Venootschap”, “Besloten Venootschap”, “Aktiengesellschaft” или “Limited Life Company” а также сокращения "Ltd", "Corp", "Inc", "S.A." “PLC”, “S.A.R.L”, “Bhd”, “Pty”, “NV”, “BV”, “A.G.” или “LLC” могут образовывать часть названия каждой компании.

9.Необходимые документы для регистрации

Устав, Учредительный договор, Minutes of First Meeting - Протокол учредительного собрания акционеров.

Registered Office Address - Адрес офиса компании с возможностью приема официальной корреспонденции

Предоставляется регистрационным агентом и должен находится на административной территории юрисдикции. Используется только для получения почтовой корреспонденции из органов государственной власти.

10.Уставной капитал оффшорной компании компании

Уставной капитал оффшорной компании компании является объявленным, нет требований об обязательной оплате и установлении минимального и максимального размера.

11.Предлагаемый Уставной капитал оффшорной компании

10 000 USD, разделенный на 100 акций номиналом 100 USD.

12.Акции оффшорной компании

Разрешен выпуск именных акций и акций на предъявителя, с номинальной и без номинальной стоимости, указанной в любой валюте.

13.Акционеры Оффшорной Компании

Акционерами компании могут быть как юридические, так и физические лица, которые являются резидентами любой страны мира. Минимальное количество акционеров - один.

14.Директор Оффшорной Компании

Директор Оффшорной Компаниими компании могут быть как юридические, так и физические лица, которые являются резидентами любой страны мира. Минимальное количество - три Директор Оффшорной Компании, которые наделены всеми правами, кроме находящихся в исключительной компетенции акционеров (определяется меморандумом, уставом компании и/или законом).

15.Собрание директоров и акционеров оффшорной компании

Собрания могут проводиться в любой стране мира, не исключена возможность проведения собраний посредством телефонной связи. Протоколы собраний могут хранятся по любому адресу, указанному акционерами компании в учредительных документах.

16.Информация, доступная по требованию третьих лиц

Законом гарантируется конфиденциальность владельцев и директоров. Сведения из учредительных документов, копии которых хранятся в регистре компаний, могут быть представлены третьим лицам только после принятия соответсвующего решения суда, вынесенного на основании представленных доказательств о причастности компании к нелегальной продаже наркотиков, вооружений, поддержке террористической деятельности, отмывании нелегальных доходов, полученных в результате преступной деятельности.

17.Документы оффшорной компании

Место хранения учредительных и финансовых документов - любая страна мира.

18.Налоги и ежегодные сборы

Компания освобождена от всех видов налогов на доход, одержанного за пределами территории Панамы. Доход, полученный от размещения депозита в панамском банке, также не облагается налогом, если такой депозит внесён наличными средствами

19.Открытие банковского счета оффшорной компании

Закон не ограничивает компанию в выборе банков и стран их расположения, а также общее количество счетов, необходимых для собственных коммерческих нужд. Законом обеспечивается конфиденциальность информации о банковских операциях компании.

20.Договоры об избежании двойного налогообложения

Нет заключённых конвенций и договоров.